Revista de Economía y Negocios

Gestión del riesgo de fraude

Abstract

Ji Dong Chen

Comprender los puntos débiles de su empresa es el primer paso para prevenir el fraude. Puede analizar los riesgos a los que se enfrenta su empresa en función de su complejidad, escala, productos y exposición al mercado haciendo una evaluación de riesgos exhaustiva. La evaluación de riesgos examina todos los riesgos potenciales, su probabilidad de ocurrencia y los costos asociados. Los empleados son los primeros en ser evaluados. Es importante tener un conocimiento completo de cómo los empleados tratan los recursos corporativos a diario. El fraude interno con frecuencia se alimenta de las ventajas y oportunidades que ofrece la empresa. La alta dirección debe pensar en evaluar la instalación de sus sistemas y sus estrategias de comunicación. Además, el riesgo puede ocurrir en el exterior, en particular si una empresa trata desde allí, se construye un marco que sea rentable utilizando un límite de tolerancia al riesgo. La mayor cantidad de dinero que una organización está dispuesta a perder se conoce como su límite de tolerancia al riesgo. Esta restricción es útil porque proporciona una base sobre la que construir su plan y hace que la evaluación de riesgos sea cuantitativa. Los riesgos que exceden el límite y, en consecuencia, son más dañinos para la organización pueden recibir más atención.